Налог на доходы физических лиц в Испании

Размер налога на доходы физических лиц (IRPF) отличается по размеру в каждом регионе Испании. Базовая ставка:

• До 12 450 евро | 19%
• От 12 450 до 20 199 евро | 24%
• От 20 200 до 35 199 евро | 30%
• От 35 200 до 59 999 евро | 37%
• От 60 000 до 299 999 | 45%
• Более 300 000 евро | 47%

Декларацию можно подать онлайн, по телефону, очно.
Заявки на прием деклараций по телефону и очно принимаются до 29 июня по ссылке. Налогоплательщик запрашивает встречу, выбирает время и либо приходит в него в офис, либо получает звонок от службы.

Если вы подаете, онлайн то необходимо зайти в Личный кабинет на сайте налоговой и заполнить все сведения онлайн. Это можно делать в несколько заходов, используя черновик.

Renta Web Open. Симулятор государственной налоговой службы, который помогает сделать отчет в тестовом режиме, чтобы узнать, сколько денег вы можете получить на возврат. Подать декларацию через него нельзя.

Taxdown. Позволяет подать декларацию и подсказывает, как сэкономить на вычетах. В том числе к автоматизированному решению для отчетности и расчета своих прибылей и убытков в криптовалюте.

Tax Scouts. Финансовые консультанты помогут вам сдать декларацию за разумную цену в полуавтоматическом режиме.

Да, такая возможность есть, но надо считать выгоду. Если оба супруга имеют доход, индивидуальное подача и соответственно налогообложение предпочтительнее. Если же муж и жена не получают вознаграждение за свою работу или оно очень низкое, совместная декларация обычно является лучшим вариантом.

Совместная декларация о подоходном налоге может быть подана для тех, кто состоит в браке, pareja de hecho и в случаях совместной опеки. Кроме того, в нее можно включить сыновей и дочерей в возрасте до 25 лет.

Итак, когда это выгодно?

• Когда один из двух супругов не работает или получает доход ниже 3400 евро в год.
• Для неполных семей с несовершеннолетними детьми, не получающими дохода.
• Pareja de hecho с детьми, а также разведенные отцы или матери с совместной опекой. В этом случае совместное заявление с детьми может сделать только один из двоих, и выгоднее тому, кто получает больше.
• Когда дети работают, но зарабатывают менее 8000 евро в год.

Заработная плата, доход от продажи недвижимости, социальные выплаты ( пенсии по возрасту, пособия по безработице и единовременная финансовая помощь от правительства, выплаты за больничный), проценты по кредиту и так далее.

Даже если налог на наследство и дарение уплачен, если недвижимость была получена и продана в том же году, необходимо декларировать прибыль. Это касается депозитов в банках и акций, переданных по наследству.
Налоговые обязательства умершего со дня его смерти также являются частью наследства, поэтому наследники обязаны подать декларацию и от него.

На пенсионнные накопления
Максимальный индивидуальный взнос в негосударственные пенсионные планы с правом вычета подоходного налога до 1500 евро в год. Пенсионные планы работодателя до 8500 евро.

По ипотечному кредиту
Налогоплательщики, которые приобрели недвижимость и взяли ипотечный кредит на ее приобретение. Вычет предоставляется по процентам, уплаченных по ипотечному кредиту при условии, что ипотечный кредит не превышает определенного лимита, установленного законом.

На медицинские расходы
Вычет по медицинским расходам, понесенным налогоплательщиком, его супругой (супругом) и его экономическими иждивенцами, при условии, что они соответствуют требованиям, установленным законом. Налогоплательщик должен иметь соответствующие квитанции об уплате услуг и представить их в ежегодной декларации о доходах физических лиц.

На оплату обучения
Налогоплательщики, которые в течение соответствующего налогового периода оплачивали обучение своих детей или экономических иждивенцев.



На инвестиции

Вносы в инвестиционные фонды могут сэкономить до до 10% от годового дохода налогоплательщика

На детей

Матери с детьми в возрасте до трех лет, которые имеют право на вычет по беременности и родам и заплатили сумму за ясли или детские образовательные центры, могут применить налоговый вычет, максимальная сумма которого составляет 1000 евро.



Вычеты на детей:

• Первый ребенок : 2400 евро
• Второй ребенок : 2700 евро
• Третий ребенок : 4000 евро
• Четвертый ребенок и позже: 4500 евро.

В случае, если вашему ребенку меньше 3 лет, минимальный размер увеличивается на 2800 евро в год.


На жилье

Предоставляется государственный арендный вычет, если договор аренды был заключен до 1 января 2015 года.



В регионах есть вычеты за аренду, от 10% до 30% от суммы для тех, кто моложе 35 лет. Такая опция есть в Мадриде, Андалусии и Каталонии.

На экологию
Если вы проводите работы по повышению энергоэффективности дома, который вы арендуете, вы сможете получить вычет в размере от 20% до 60% подоходного налога с населения на стоимость установки.

• В Валенсийском сообществе существует 20-процентный вычет на сумму, внесенную на улучшение энергопотребления в комунидад.
• В Астурии вы можете вычесть 30% вложенных денег для получения сертификата устойчивого лесопользования.
• В Каталонии действует 15-процентная налоговая льгота для инвестиций в экологические предприятия.

Благотворительность
Вычеты на пожертвования - это вычеты, которые применяются к доходам, полученным физическими лицами, которые делают пожертвования некоммерческим учреждениям. Эти вычеты включают пожертвования, сделанные таким учреждениям, как гражданские ассоциации, фонды и неправительственные организации.




Вычитаемый процент составляет 80% за первые 150 евро . Как только цифра превышает эту сумму, процент, который вы можете вычесть, уменьшается до 35%.
Если вы пожертвовали более 150 евро одной и той же организации в течение как минимум 2 лет, сумма франшизы составляет 40%.

На покупку исторического наследия

Если вы покупаете объекты испанского исторического наследия, вы можете вычесть 15% от сделанных инвестиций, если они не объявлены активами, представляющими культурный интерес.
Восстановление зданий, признанных ЮНЕСКО объектом Всемирного наследия, также допускает эти 15% вычеты.

Вычеты за иждивенцев старшего возраста



Вычет составляет 1150 евро за каждого человека старше 65 лет или с инвалидностью, равной или превышающей 33%. Если человеку больше 75 лет, вычет составляет до 2550 евро.
Чтобы получить доступ к любой из этих скидок, необходимо, чтобы ответственное лицо проживало с налогоплательщиком не менее половины налогового года.


Вычеты за автомобиль



Это водители, которые могут вычесть расходы на транспортное средство:

• Водители, доказавшие не менее 33% инвалидности, могут вычесть до 4% НДС при покупке автомобиля, им также не нужно платить регистрационный налог; это пособие распространяется как на водителя, так и на члена семьи, находящегося на его непосредственном иждивении.
• Многодетная семья: имеют право вычесть до 50% регистрационного налога, но машина должна быть на имя одного из родителей.

В обоих случаях можн вычесть расходы только в том случае, если вы не запрашивали другой вычет на другом транспортном средстве за последние 4 года.

Если в течение 2022 года криптовалюты были проданы дороже, чем куплены, то это должно быть отражено в декларации, даже если они не были конвертированы в фиатные валюты. Однако, если налогоплательщик только хранит криптовалюты и не совершает никаких движений в течение года, или если он только купил их и не продал, нет необходимости включать это в декларацию.

Гибкая оплата труда — это вид вознаграждения, который позволяет работнику получать часть своей заработной платы в виде различных продуктов или социальных льгот, предлагаемых компанией. Например, медицинское страхование, чеки в ресторане или по уходу за ребенком, частные пенсионные планы или транспортные карты.

Гибкая оплата труда может достигать максимум 30% от заработной платы работника.

Эти выплаты не облагаются налогом и поэтому их нет необходимости включать в декларацию.

Заплатить налог надо в течение 6 месяцев после крайнего срока подачи декларации. Обычно это происходит автоматически списанием со счета в банке.

Заплатить налог надо в течение 6 месяцев после крайнего срока подачи декларации. Обычно это происходит автоматически списанием со счета в банке. В случае, если вы заплатите позже, за просрочку платежа установлен процент - 4,06 от суммы.

Если налоговая служба ранее направила вам требование о предоставлении декларации о доходах, а вы ее не представили, размер штрафа будет варьироваться в зависимости от того, подлежит ли она возврату или уплате. В первом случае сумма составит 200 евро.

Однако, если вам надо заплатить, сумма будет варьироваться от 50% до 150% долга в качестве процентов за просрочку платежа, хотя эта сумма может быть увеличена еще больше в зависимости от ущерба, причиненного казне, и если ранее было совершено другое правонарушение.

Налоговая возвращает часть налогов, если ваша рента оказалась ниже установленных пределов. Это также происходит в течение 6 месяцев.